合理避税、税收优惠及税务稽查 企业纳税避税实务详解与实例分析【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

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第1章　企业纳税的基本程序3

1.1 税务登记3

第1篇 企业纳税流程及要领3

1.2　纳税申报7

1.3　税款缴纳12

1.4　纳税检查16

1.5　发票的使用与管理20

1.6　纳税争议的处理22

1.7　税务代理25

2.1 增值税的基本规定31

第2章　增值税的纳税流程31

2.2　增值税的计算36

2.3　免税、减税及起征点43

2.4　增值税的申报与缴纳44

2.5　增值税的账务处理47

2.6　增值税专用发票的开具与使用56

第3章 消费税的纳税流程60

3.1 消费税的基本规定60

3.2　消费税的计算65

3.3　减免税、退税及补税71

3.4　消费税的申报与缴纳73

3.5　消费税的账务处理76

第4章　营业税的纳税流程80

4.1 营业税的基本规定80

4.2　营业税的计算83

4.3　营业税免税政策86

4.4　营业税的申报与缴纳91

4.5　营业税的账务处理94

5.1　关税的基本规定102

第5章　关税的纳税流程102

5.2　关税的计算107

5.3　减税、免税和保税制度114

5.4　关税的缴纳120

5.5　关税的账务处理122

第6章　企业所得税的纳税流程124

6.1　企业所得税的基本规定124

6.2　企业所得税的计算128

6.3　税前扣除项目138

6.4　企业所得税的申报与缴纳142

6.5　企业所得税的会计核算149

7.1　土地增值税160

第7章　其他税种的纳税流程160

7.2　资源税165

7.3　房产税170

7.4　印花税175

7.5　城市维护建设税183

7.6　个人所得税185

国家税务总局关于中国移动通信集团公司和中国移动（香港）有限公司内地子公司对奥运会提供通信相关服务赞助有关税收问题的通知197

国家税务总局关于香港特别行政区政府驻内地经济贸易办事处有关税收问题的通知197

第8章　最新税收政策速递197

第2篇　税收优惠政策分析及运用197

国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知198

国家税务总局关于供电企业无偿接收农村电力资产有关企业所得税问题的通知199

国家税务总局关于世界旅游组织在华取得收入征免税问题的批复200

国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知200

国家税务总局关于调整服装生产企业广告费支出企业所得税税前扣除标准的通知204

国家税务总局关于缴纳企业所得税的新办企业认定标准执行口径等问题的补充通知204

国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知206

国家税务总局关于中国网通（集团）有限公司赞助奥运会有关税收问题的通知209

国家税务总局关于含金产品出口实行免税政策有关问题的补充通知210

国家税务总局、劳动和社会保障部关于下岗失业人员再就业有关税收政策具体实施意见的通知212

国家发展改革委、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知218

财政部、国家税务总局关于纳税人向艾滋病防治事业捐赠有关所得税政策问题的通知221

财政部、国家税务总局关于调整房地产营业税有关政策的通知222

财政部、国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知223

财政部、国家税务总局关于2006年第一批森林消防专用指挥车免征车辆购置税的通知224

财政部、国家税务总局关于2006年防汛专用车免征车辆购置税的通知226

财政部、国家税务总局关于中国教育发展基金会捐赠所得税政策问题的通知226

财政部、国家税务总局关于中国医药卫生事业发展基金会捐赠所得税政策问题的通知231

财政部、国家税务总局关于中国老龄事业发展基金会等8家单位捐赠所得税政策问题的通知231

财政部、国家税务总局关于调整外商投资项目购买国产设备退税政策范围的通知232

财政部、国家税务总局关于邮政普遍服务和特殊服务免征营业税的通知233

财政部、国家税务总局关于保险公司开办一年期以上返还性人身保险业务免征营业税的通知234

财政部、国家税务总局关于延长企业改制重组若干契税政策执行期限的通知234

财政部、国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使用税的铁路运输企业范围的补充通知241

财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知242

财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知243

财政部、国家税务总局关于加强教育劳务营业税征收管理有关问题的通知246

财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知248

第9章　税收优惠基本知识250

9.1　税收优惠政策的概念250

9.2　税收优惠政策的作用252

9.3　税收优惠政策的分类254

9.4　税收优惠的方式257

第10章 区域税收优惠政策282

10.1　经济特区优惠282

10.2　保税区优惠283

10.3 出口加工区优惠284

10.4　经济技术开发区优惠284

10.5　高新技术产业开发区优惠285

10.6　沿海经济开放区优惠286

10.7　西部大开发地区优惠287

10.9　沿海开放城市优惠288

10.8　东北老工业基地优惠288

10.10　沿江开放城市优惠289

10.11 内陆开放城市优惠289

10.12　边境对外开放城市优惠290

10.13　上海浦东新区优惠290

10.14　苏州工业园区优惠291

10.15　福建台商投资区优惠291

10.16　国家旅游度假区优惠292

10.17　海南洋浦开发区优惠292

第11章　成功避税的基本条件295

11.1 成功避税对纳税人的要求295

第3篇 合理避税操作实务及方法295

11.2　成功避税的筹划意识303

11.3　成功避税的一般原则306

11.4　成功避税的基本思路310

11.5　成功避税的技术手段315

第12章　成功避税的具体方法325

12.1 特殊经济行为的避税方法325

12.2　重点会计核算项目的避税方法350

12.3　主要税种避税筹划方法376

案例一：纳税身份选择的避税案例分析405

第13章　合理避税案例分析与借鉴405

案例二：税负完全转嫁时身份的选择407

案例三：混合销售行为的避税案例分析409

案例四：改变经营方式享受出口退税案例分析411

案例五：把企业设计室分离出去的避税案例分析413

案例六：消费税税率的避税案例分析415

案例七：财产转移的营业税避税案例分析417

案例八：先补亏后缴税的所得税避税案例分析418

案例九：工资与红利的避税案例分析421

案例十：计税工资的避税案例分析423

案例十一：分散收入的土地增值税避税案例分析425

案例十二：控制增值额的避税案例分析427

案例十三：融资租赁企业的营业税避税案例分析430

案例十四：委托加工业务的消费税避税案例分析433

案例十五：房屋出租收入的避税案例分析436

案例十六：投资抵免的所得税避税案例分析441

第4篇 税务稽查及其风险的防范447

第14章　税务稽查基础知识447

14.1　税务稽查概述447

14.2　税务稽查的方法458

14.3　稽查对象的确定465

14.4　税务稽查的账务调整470

第15章　主要税种税务稽查技巧478

15.1　增值税的稽查478

15.2　消费税的稽查486

15.3　营业税的稽查491

15.4　企业所得税的稽查497

15.5　个人所得税的稽查505

15.6 出口退（免）税的稽查509

第16章　企业涉税风险防范519

16.1 企业涉税风险概述519

16.2　企业防范稽查风险的策略526

16.3　稽查双方的权利和义务540

16.4　企业被稽查时的态度542

16.5　企业被稽查时应注意的问题549

16.6　做好自身检查以防范稽查风险553

第17章　税务稽查实例分析与处理573

实例一：对销项税额的稽查实例分析573

实例二：对进项税额的稽查实例分析574

实例三：利用虚假发票多列进项税额的实例分析575

实例四：销售不作收入，冲减产成品576

实例五：瞒报销售收入，偷逃增值税578

实例六：购进非应税项目计算进项税额少纳税579

实例七：退回出口应税消费品，未补应交税款580

实例八：隐匿投资收益，偷逃所得税581

实例九：利用“预收账款”截留利润，偷逃所得税583

实例十：将购进材料重复记账，偷逃所得税584

实例十一：多计提坏账准备，少交所得税585

实例十二：利息资本化计算有误，漏缴企业所得税587

实例十三：多计提折旧，少缴纳所得税588

实例十四：以“返还资金”方式接受捐赠，偷漏税款589

附录：消费税税率表592

参考文献596