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上篇 会计信息系统基础1

第1章 会计信息系统概论1

1.1 会计信息系统的基本概念1

1.1.1 会计电算化与会计信息系统1

1.1.2 计算机信息系统2

1.1.3 会计信息系统的定义6

1.1.4 会计信息系统与管理信息系统6

1.2 会计信息系统的基本特征7

1.2.1 会计信息系统与手工会计系统7

1.2.2 会计信息系统与其他管理信息子系统10

1.3 会计信息系统的作用10

1.4 会计信息系统的分类12

1.5 会计信息系统的功能结构15

1.6 会计信息系统的发展过程和发展趋势15

1.6.1 国外会计信息系统的发展概况15

1.6.2 国内会计电算化／会计信息系统的发展概况16

1.6.3 我国会计信息系统的发展趋势19

1.7 如何教好和学好本课程20

1.7.1 写给教师20

1.7.2 写给学生21

复习思考题122

第2章 账务处理系统23

2.1 账务处理系统概述23

2.1.1 账务处理系统在会计核算系统中的地位与作用23

2.1.2 账务处理系统的主要内容23

2.1.3 账务处理系统的计算机处理与手工处理的区别25

2.2 建立账务处理系统的准备工作26

2.2.1 会计资料的准备26

2.2.2 企业基本档案的整理27

2.3 账务处理系统的初始设置27

2.3.1 系统的参数设置27

2.3.2 账簿的初始化与设置会计科目29

2.3.3 设置凭证类型和外汇汇率33

2.3.4 输入期初余额33

2.4 账务处理系统的日常业务操作33

2.4.1 凭证处理33

2.4.2 凭证审核35

2.4.3 凭证查询、汇总、输出与模拟记账35

2.4.4 记账35

2.4.5 银行对账36

2.4.6 结账37

2.4.7 账簿查询37

2.5 账务处理系统的维护与管理37

2.5.1 数据备份与恢复37

2.5.2 数据整理38

2.5.3 对操作人员的管理38

2.5.4 使用监测与工作日志的查询39

复习思考题239

第3章 报表处理系统41

3.1 报表处理系统概述41

3.1.1 会计报表的作用41

3.1.2 会计报表的种类和构成41

3.1.3 报表的数据来源46

3.2 报表的设计与编制48

3.2.1 会计报表的登记注册48

3.2.2 会计报表的格式设计48

3.2.3 会计报表的公式设置48

3.2.4 会计报表的汇总与合并49

3.2.5 会计报表的输出51

3.3 财务报表分析52

3.3.1 财务报表分析概述52

3.3.2 财务报表分析软件介绍53

复习思考题356

第4章 其他核算管理系统57

4.1 工资管理系统57

4.1.1 工资管理系统的特点和意义57

4.1.2 工资管理系统的初始化57

4.1.3 日常业务61

4.1.4 工资报表和月末处理66

4.2 固定资产管理系统67

4.2.1 固定资产管理系统的功能与特点67

4.2.2 固定资产管理系统的初始化68

4.2.3 固定资产业务处理74

4.2.4 账表管理及制单、月末处理75

复习思考题477

第5章 会计信息系统的实施与管理79

5.1 会计信息系统的实施79

5.1.1 会计信息系统实施的基本条件79

5.1.2 会计信息系统实施的过程80

5.2 会计信息系统的控制84

5.2.1 会计信息系统控制概述84

5.2.2 会计信息系统的一般控制85

5.2.3 会计信息系统的应用控制86

5.3 会计信息系统的岗位责任制87

5.3.1 会计信息系统的人员构成87

5.3.2 岗位责任制的基本内容88

5.3.3 中小企业实施会计信息系统后的岗位设置91

5.4 会计信息系统的操作管理91

5.4.1 系统的使用管理91

5.4.2 上机操作管理91

5.4.3 会计业务处理程序管理92

5.5 系统的维护管理92

5.5.1 计算机硬件设备的维护92

5.5.2 系统软件和财务软件的维护93

5.5.3 会计数据的安全维护93

5.6 会计档案管理94

5.6.1 会计信息系统档案的内容94

5.6.2 会计档案的整理、保管和利用94

5.6.3 其他95

复习思考题595

第6章 会计信息系统的开发97

6.1 会计信息系统的开发方法97

6.1.1 生命周期法97

6.1.2 原型法98

6.2 系统准备98

6.2.1 系统初步调查98

6.2.2 可行性分析99

6.2.3 可行性分析报告99

6.3 系统分析99

6.3.1 系统详细调查99

6.3.2 结构化系统分析方法（SA）100

6.3.3 数据流图（DFD）100

6.3.4 数据字典（DD）101

6.3.5 需求分析102

6.3.6 系统分析说明书102

6.4 系统设计102

6.4.1 总体设计102

6.4.2 代码设计103

6.4.3 数据库设计106

6.4.4 输入／输出设计107

6.4.5 系统设计说明书107

6.5 系统的实施和维护108

6.5.1 结构化程序设计108

6.5.2 系统调试109

6.5.3 系统切换109

6.5.4 系统维护110

6.6 程序设计实例110

6.6.1 表单界面设计110

6.6.2 控件的属性111

6.6.3 事件方法程序113

6.6.4 软件模块的连编117

复习思考题6118

第7章 ERP沙盘模拟与会计信息系统应用120

7.1 ERP沙盘模拟概述120

7.1.1 ERP简介120

7.1.2 ERP沙盘模拟简介122

7.1.3 ERP沙盘模拟实训内容127

7.2 ERP沙盘模拟竞赛127

7.2.1 ERP沙盘模拟竞赛简介127

7.2.2 ERP沙盘模拟竞赛规则128

7.3 ERP沙盘模拟中的财务管理问题131

7.4 基于ERP沙盘的会计信息系统应用133

7.4.1 ERP电子沙盘简介133

7.4.2 基于ERP沙盘的模拟功能设计134

7.4.3 基于ERP沙盘模拟平台的制度设计134

7.4.4 基于ERP沙盘模拟的财务软件设计135

复习思考题7137

下篇 会计软件的操作使用138

第8章 用友账务处理系统的操作使用138

8.1 用友会计软件概述138

8.2 系统的安装、启动和建立账套139

8.2.1 系统技术架构与运行环境139

8.2.2 系统安装139

8.2.3 启动系统和建账141

8.3 基础设置146

8.4 总账初始设置148

8.4.1 设置账簿选项148

8.4.2 外币设置150

8.4.3 建立会计科目151

8.4.4 建立辅助核算152

8.4.5 设定凭证类别、常用摘要及常用凭证153

8.4.6 期初余额的录入154

8.5 日常账务的操作155

8.5.1 填制凭证155

8.5.2 凭证审核156

8.5.3 记账158

8.6 出纳管理159

8.6.1 银行对账期初录入159

8.6.2 输入银行对账单161

8.6.3 银行对账161

8.6.4 余额调节表、已达账与未达账的查询162

8.7 期末处理162

8.7.1 定义转账凭证162

8.7.2 生成转账凭证165

8.7.3 对账及试算平衡166

8.7.4 结账166

复习思考题8167

第9章 用友UFO报表处理系统的操作使用168

9.1 UFO的主要功能168

9.2 UFO的主要概念169

9.2.1 报表的格式状态与数据状态169

9.2.2 固定区及可变区169

9.2.3 关键字170

9.3 制作报表的流程170

9.4 报表公式172

9.5 报表处理案例174

9.6 报表管理178

9.6.1 报表格式管理178

9.6.2 表页管理178

9.6.3 报表数据管理179

9.7 图表功能181

9.7.1 UFO图表概述181

9.7.2 图表的操作181

9.8 其他功能182

复习思考题9183

第10章 金蝶账务处理系统的操作使用184

10.1 金蝶会计软件概述184

10.2 系统的安装与启动185

10.2.1 系统安装185

10.2.2 启动系统186

10.3 系统的初始化187

10.3.1 用户管理设置188

10.3.2 建立新账套189

10.3.3 系统初始设置192

10.3.4 启用账套195

10.4 日常账务处理196

10.4.1 凭证处理197

10.4.2 凭证过账201

10.4.3 账簿报表查询201

10.4.4 期末结账204

复习思考题10205

第11章 金蝶报表处理系统的操作使用207

11.1 金蝶报表系统简介207

11.2 资产负债表的查看及修改208

11.3 利润表的查看及修改209

11.4 自定义报表209

11.4.1 报表的新建210

11.4.2 报表格式设计211

11.4.3 报表的取数公式213

11.4.4 报表的重算和输出216

11.4.5 报表的保存／引入／引出217

11.5 报表分析218

11.5.1 资产负债分析218

11.5.2 财务指标分析220

复习思考题11221

附录A 财政部会计电算化管理办法222

附录B 财政部会计电算化工作规范224

附录C 财政部商品化会计核算软件评审规则230

附录D 财政部会计核算软件基本功能规范235

附录E 上机综合练习资料240

附录F 综合模拟试题及答案260

参考文献272