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目录1

第一章 税法基本理论1

第一节 税收学原理1

第二节 税法的概念与特征5

第三节 税法原则8

第四节 税收法律关系12

第五节 税法的体系、作用与地位17

第六节 税制改革和现行税种22

第二章 增值税法30

第一节 增值税法概述30

第二节 增值税的征税范围34

第三节 增值税的纳税人和税率38

第四节 增值税的计算44

第五节 增值税的出口退税制度58

第六节 增值税的征收管理67

第七节 增值税专用发票的使用和管理71

第三章 消费税法79

第一节 消费税法概述79

第二节 消费税的纳税人与征税对象85

第三节 消费税的税目与税率86

第四节 消费税应纳税额的计算91

第五节 消费税的征收管理100

第四章 营业税法103

第一节 营业税概述103

第二节 营业税的纳税人与征税对象104

第三节 营业税的税目与税率106

第四节 营业税的计算与减免111

第五节 营业税的征收管理121

第五章 关税法125

第一节 关税概述125

第二节 关税的纳税人与征税对象130

第三节 关税进出口税则和税率131

第四节 关税的计算与减免137

第五节 行李和邮递物品进口税146

第六节 关税的征收管理148

第六章 企业所得税法151

第一节 企业所得税概述151

第二节 企业所得税的纳税人与征税对象152

第三节 企业所得税的税率154

第四节 企业所得税的应纳税所得额的计算154

第五节 应纳税额的计算170

第六节 税额扣除170

第七节 资产的税务处理172

第八节 税收优惠176

第九节 纳税申报与缴纳182

第二节 纳税人与征税对象186

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述186

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法186

第三节 税率189

第四节 应纳税所得额的计算190

第五节 资产的税务处理199

第六节 税收优惠204

第七节 境外所得已纳税款的扣除217

第八节 关联企业业务往来218

第九节 源泉扣缴221

第十节 纳税申报及缴纳222

第八章 个人所得税法226

第一节 纳税义务人226

第二节 所得来源的确定228

第三节 应税所得项目229

第四节 税率235

第五节 应纳税所得额的确定237

第六节 应纳税额的计算242

第七节 税收优惠251

第八节 境外所得的税额扣除254

第九节 纳税申报及缴纳256

第九章 农业税法261

第一节 农业税法概述261

第二节 农业税的纳税人与征税对象263

第三节 农业税的税目与税率266

第四节 农业税的计算与征收管理266

第十章 财产税法270

第一节 财产税法概述270

第二节 房产税法274

第三节 契税法281

第十一章 资源税法288

第一节 资源税法概述288

第二节 资源税的征税范围及纳税人290

第三节 资源税的计税依据与税率291

第四节 资源税的计算及征收管理293

第十二章 土地税法297

第一节 土地税法概述297

第二节 城镇土地使用税法297

第三节 土地增值税法302

第四节 耕地占用税法308

第十三章 车船税法311

第一节 车船使用税法311

第二节 车船使用牌照税法315

第三节 车船购置税法316

第四节 船舶吨位税法319

第十四章 印花税法、屠宰税法与城市维护建设税法323

第一节 印花税法323

第二节 屠宰税法329

第三节 城市维护建设税法331

第一节 税收征管法概述336

第十五章 税收征管法336

第二节 税务管理341

第三节 税款征收350

第四节 税务行政强制358

第五节 税务检查364

第六节 税收法律责任367

第十六章 税务代理法376

第一节 税务代理法概述376

第二节 税务代理机构与代理人385

第三节 税务代理范围与内容390

第四节 税务代理人的权利与责任396

第五节 税务代理关系的设立、变更与终止399

第六节 税务代理的法律责任403

第十七章 税务争讼法407

第一节 税务争讼法概述407

第二节 税务行政复议410

第三节 税务行政诉讼423

第四节 税务行政赔偿434

第十八章 我国税法的改革与发展446

第一节 我国税法改革与发展的基本原则与总体思路446

第二节 我国流转税法的改革与发展455

第三节 我国所得税法的改革与发展461

第四节 其他税法的改革与发展465

附录469

中华人民共和国增值税暂行条例469

中华人民共和国消费税暂行条例475

中华人民共和国营业税暂行条例478

中华人民共和国企业所得税暂行条例482

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法486

中华人民共和国个人所得税法492

中华人民共和国税收征收管理法496